Extracto: Te permite conocer tu situación fiscal, cumplir con tus obligaciones fiscales y realizar diversos trámites.
¿No tienes muy claro qué tan necesario es solicitar la Constancia de Situación Fiscal (CSF) a tus clientes y empleados, o por qué algunas empresas lo solicitan? En este artículo, te compartiremos todo lo que debes saber sobre este documento, desde su definición, en qué casos es necesario usarlo y cuál es su objetivo principal.
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Empecemos por hacer un repaso sobre este documento que proporciona el Servicio de Administración Tributaria (SAT)tanto a personas físicas como morales:
¿Qué es la Constancia de Situación Fiscal?
La CSF es un documento oficial emitido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que acredita tu situación fiscal de cada contribuyente en México. En ella se encuentran datos relevantes de su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), como su cédula de identificación fiscal, clave de RFC y un código QR.
Por otro lado, también contiene información como su nombre completo, domicilio fiscal, régimen fiscal y actividades económicas a las que se dedica, su estatus ante el SAT: si se encuentra activo o en suspensión de actividades. También el correo electrónico o medio de contacto registrados ante las autoridades tributarias
Constancia de Situación Fiscal de personas morales
Este documento es emitido por la autoridad fiscal para todo tipo de contribuyentes, por lo que existe una versión para las personas morales o empresas. En ese caso, los datos que contiene son los siguientes:
● Razón social
● RFC
● Domicilio fiscal
● Régimen fiscal
● Actividades económicas
● Fecha de inicio de actividades
● Situación en el padrón de contribuyentes (activo, suspendido o definitivo)
● Sello digital del SAT
● Obligaciones fiscales
¿Para qué sirve o por qué la solicitan?
En el caso de las personas físicas, les pueden llegar a solicitar la Constancia de Situación Fiscal a la hora de ser contratados en algún trabajo, debido a que la empresa empleadora necesita verificar los datos fiscales del contribuyente, para emitir de forma correcta y válida los comprobantes (CFDI) de nómina.
También les puede ser solicitado para la facturación electrónica, al realizar una compra; también al abrir una cuenta bancaria o solicitar un préstamo. Algunas instituciones crediticias piden la CSF como parte de sus requisitos para tramitar productos financieros.
Para las empresas, la CSF tiene diversos usos, entre los que se encuentran:
● Realizar trámites ante el SAT: como la presentación de declaraciones, solicitudes de devolución de impuestos o inscripción en el padrón de importadores.
● Participar en licitaciones públicas: las empresas que deseen participar en licitaciones públicas o privadas deben presentar su CSF como parte de los requisitos.
● Comprobar su situación fiscal ante terceros: puedes compartir tu CSF con clientes, proveedores o cualquier otra persona que necesite verificar la situación fiscal del negocio.
Timbrado de nómina y la importancia de corroborar los datos
Como sabes, el timbrado de nómina es un proceso obligatorio para las empresas en México. Consiste en agregar un sello digital a los comprobantes de pago de nómina. Desde la Reforma Fiscal para 2022, se hizo obligatorio incluir en los CFDI la información fiscal, de los empleados.
En ese sentido, es importante corroborar que los datos de la CSF sean correctos para que los comprobantes puedan ser válidos ante el SAT.
● Timbrado de nómina: para poder timbrar los CFDI de nómina de tus empleados, es necesario contar con la información actualizada que proporciona la CSF.
● Una vez que se cuenta con esta información, las empresas pueden cargar los datos a su sistema de facturación o software de nómina, para que la generación de CFDI se realice de forma automática.
Una forma de conocer tus obligaciones fiscales
Tanto a personas físicas como morales, revisar la información contenida en la Constancia de Situación Fiscal les sirve para conocer el régimen en el que tributan y, sobre todo, saber cuáles son sus obligaciones fiscales y las fechas de vencimiento de cada una de ellas, para cumplir a tiempo y en forma.
● Presentación de declaraciones: la periodicidad con la que debes presentar tus declaraciones dependerá de tu régimen fiscal.
● Pago de impuestos: la CSF te indicará qué impuestos debes pagar. Por ejemplo ISR, IVA, entre otros.
● Cumplimiento de otras obligaciones: como la expedición de comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI), retenciones, entre otros.
● La contabilidad electrónica, que es un requisito en México y que puede llevarse a través de la aplicación “Mis Cuentas” del SAT o a través de un software administrativo contable.
¿Cómo obtener la Constancia de Situación Fiscal?
Ahora que sabes la importancia de este documento, es muy probable que te estés preguntando ¿Cómo sacar constancia de Situación Fiscal? Existen diferentes maneras de obtenerla:
1. La primera es por internet: a través del portal del SATcon tu e.firma o contraseña:
● Elegir el botón “Otros trámites y Servicios”.
● Dentro de las opciones, dar clic en “Genera tu Constancia de Situación Fiscal”.
● Una vez en el sitio, selecciona EJECUTAR EN LÍNEA.
● Elige el medio de autenticación (contraseña o e.firma).
● Registra los datos solicitados.
● Selecciona el botón Generar Constancia.
● Imprime o guarda en tu dispositivo electrónico.
2. Mediante SAT ID: utilizando la aplicación SAT ID en tu dispositivo móvil:
● Ingresar a SAT ID desde cualquier celular o tableta con conexión a Internet.
● Identificación oficial vigente de la persona física o del apoderado legal.
● RFC
● Correo electrónico.
● Número de teléfono celular a 10 dígitos.
● Seguir los pasos para autenticarte.
● Descargar el documento.
3. Como persona física, también la puedes pedirla en las oficinas del SAT, al presentar tu identificación oficial vigente. Por su parte, las empresas pueden obtener la CSF, mediante los mismos canales, a través de su representante legal. Para ello, se debe contar con la e.firma o contraseña de la empresa.
Para solicitar de forma masiva las Constancias de sus empleados, las empresas con más de 400 trabajadores, pueden solicitarlas directamente al SAT, vía correo electrónico: cifmasivo@sat.gob.mx, para evitarse la tarea manual.
Conclusión
La Constancia de Situación Fiscal es una herramienta necesaria para todos los contribuyentes en México. Este documento te permite conocer tu situación fiscal, cumplir con tus obligaciones fiscales y realizar diversos trámites ante el SAT, incluso verificar los datos fiscales actualizados. Te recomendamos mantener tu CSF actualizada y tenerla a la mano para cuando sea necesaria.
